投資移民美國如何“聰明”納稅

2015/06/30 15:18:28 2023 用手機打開作者:世貿通移民 在線咨詢

　　美國的稅收制度非常完善和有效。在各種聯邦稅中，收入所得稅占主要地位。在聯邦總稅收中，個人收入所得稅所占比例爲50%左右。同時包括聯邦遺産、繼承稅地方稅中的房産稅等也都落在個人頭上。據統計從2000年到2010年，美國家庭平均每年向政府繳納的各種稅賦約占家庭收入的29%。在投資移民美國的過程中，應時刻注意如何“聰明”納稅、合理避稅的問題。

　　美國的稅收是以家庭爲單位征收的，家庭年總收入並非爲最後的納稅基礎。在總收入之後，可以減去例外（Exception）、折扣（Deduction）、擴展項（Extension）、個人養老金計劃、購房及貸款等等，按照最後的淨收入來納稅。

　　移民前，可以考慮財産處分與否的差異，規劃資金如何流入美國。例如可以在移民前將房産或股票先行出售，取得現金後待移民後再買回，或者贈與家人，就可避免相關稅務問題。美國稅法有很多抵稅和免稅的條目，中國移民的牽涉面相當廣，因此省稅方式也很多。財産轉移與贈與、房屋買賣、長期投資都可以省稅，甚至坐飛機或開車外出也能獲得適當的減免。以一個在海外年收入超過100萬元人民幣的申請人爲例，除去海外收入抵稅額、房屋開銷減免額、個人免稅額，他在美國所需繳納的稅費僅爲3000多美元，如在中國有合理交稅還可以抵扣。

　　在申請投資移民時，可以選擇收入低、財産少的配偶做主申請人。如夫妻申請移民時，以收入低、財産少的配偶當主申請人，如只有一人申請綠卡，則配偶在美國以外的資産就不會有海外所得課稅問題。

　　在成功獲批之後，申請人需要在180天內入境美國報到，而登陸美國之日，新移民才開始履行向美國政府申報財産的義務，在成爲永久居民之前所有的海外非增值資産都不需要向美國政府交稅，只有登陸後已經實現的增值收入，才需要向美國政府申報並依法納稅。因此要保存好自己的收入和資産的各種來源證明文件，爲了避免誤征或罰款，應盡量保證財産來源證明的准確性。

　　海外收入有免稅額，中美稅收可互抵。對于永久居民一年在美國境外工作居留超過330天的，2011年單人抵稅金額是9.14萬美元。夫妻雙方可以免聯邦收入稅18.28萬美元。例如，中國企業所得稅爲20%~25%，分紅的個人所得稅是20%，累計近40%，而美國不同州個人所得稅稅率約爲15%~20%；購房投資等盈利收益在中國按20%的稅率，而投資收益在美國僅爲15%的稅率，那在中國繳的稅就可以抵消美國要繳的部分。