【移民關注】美國退休金新規本月生效（附核心問題解釋）

　　移民美國關注美國移民生活實用訊息。世貿通美國洛杉矶辦事處最新獲悉：去年10月28日通過的“2015年兩黨預算法案”，將在今年本月29日生效，美國夫妻可以享受的社會安全福利選項將受限制。這些變動被稱爲美國1983年以來社安制度較大的一次。

　　在新法案生效後，預計會改變數百萬名美國人的申請福利決定，因爲對未滿66歲的申請者，即使自願延後領取退休福利，也無法享受配偶福利，並無法爲其他家人申請福利。同時新規對選擇延後領取退休福利金者，以後也不容許一次性領完累積的退休金。爲此，專家建議受到影響的民衆要提早規劃。

　　1.新規“視同申請”是什麽意思?

　　在廢除“申請及延後領取”(file and suspend)及“有限制的申請”(restricted application)的基礎上，新規引進“視同申請”(deemed filing)。規定夫妻間任一方申請領取配偶退休福利時，就等同于申請自己的退休福利，社安局將比較二者的福利金，並僅支付較高者。目前新規定僅適用66歲以下者，對尚未申請社安金但明年4月底前滿實足歲的夫妻，仍有豁免。

　　2.年滿66歲、62歲、以及喪偶者的豁免規定

　　第一，2015年年齡在66歲以上申請適用“申請及延後領取”者，其配偶或眷屬在2016年4月29日法案生效後仍可繼續領取配偶或眷屬福利，同時還可以享受延後領取自己的退休福利金，最多延後4年直到年滿70歲。

　　第二，2015年年底年滿62歲以上者，可豁免適用“視同申請”新規定。也就是說，在2015年年底前申請適用“申請及延後領取”者，如果配偶的年齡在2015年年底前也滿62歲，將可繼續適用目前“有限制的申請”規定，先領取配偶退休福利，再延後領取自己的退休福利。

　　第三，法案新增的“視同申請”規定，不適用寡婦或鳏夫，他(她)們仍可選擇先領取遺屬津貼(survivor benefit)，延後退休福利的領取。

　　此外，在今年4月底前已申請延後領取退休福利金者，可隨時取消延後領取並一次領回已累積的退休金;或者不取消延後領取，但選擇一次領回退休金者，可追溯期限最長可是四年期。

　　3.專家支招

　　對都上班且達到法律規定、可領社安金的夫妻來說，他們申請社安金時有兩個選擇，一個是是申請自己的社安退休金，另一個是依照配偶收入領取其一半的配偶福利。資深會計師施啓祥表示：“要比比看，他自己退休金金額大，還是拿高收入配偶的退休金50%的金額大。”

　　會計師李新忠也表示，有限制的申請雖被新法案取消，但對2015年年底前滿62歲的夫妻，未來在達到實足歲時，仍可利用該策略達到多領取社安金的目標。由于社安金的計算牽涉到點數、年齡和工資多少，專家建議考慮退休的人尋求專業意見，以做好稅務規劃。

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