美國退休金體系詳解

對于大多數人而言辛辛苦苦工作30年，退休後主要的經濟來源是退休金。一般情況下人們在退休後領取的退休金不會與工作時的新水一樣多，這樣退休生活中的收入自然縮水。美國政府公務員或是由政府支付薪水的人員，他們的退休金加上社會安全金一般會是退休前年薪的60%至75%。私人公司雇員因是采取另外一種退休體系，每家公司情況不同、雇員投入退休基金金額數量不等，他們退休後能夠領取的退休金要依據個案來觀察和分析。

美國民衆的退休金制度比較複雜，但主要是三種體系。第一，每一個工作的人只要有足夠的工作點數都可以在退休後從聯邦社會安全局領取社安金，這是政府建立的全國性養老體系，其目的是使每一名工作的人在退休後能有生活最基本的保障。第二，政府公務員和由政府支付薪水人員的退休金體系，這一體系是確保政府公務員退休後能有較豐厚的待遇和退休生活。政府公務員的退休金制度通常稱之爲福利式退休金體系(defined benefit)，也就是按照公務員退休前的年薪、工作時間等計算出退休金額度。第三，私人公司雇員退休體系主要是由雇主和員工共同出資購買退休基金，員工退休後這些工作時間積累下的錢就成爲退休金。這一體系對員工的退休待遇主要看公司的情況，各行業差異會很大，該退休制度也被稱之爲投入式退休金體系(defined contribution)。

美國的退休金體系因退休金來源不同， 也可劃分爲社會安全金、個人退休帳戶、公司退休計劃(401K)、退休金等。根據美國社安局的統計，美國人在退休後的養老資金主要是來自以下幾個方面。社會安全金，約占養老金的39%。公司或政府的退休計劃，約占養老金的19%。個人股票、證券收益，約占養老金的26%。其他資産的收益，約占養老金的13%，其他收益，約占養老金的3%。從以上美國人的養老金來源以及所占的比例可以看出，美國人的養老金並不單純依賴退休金，而是多種組合，因此在養老金上的理財學問就很大，而且您不理財不僅財不理你甚至還可能破財。

美國的社會安全金體系

在美國任何公司、政府部門工作的人，只要積滿40點，在退休時就可每月從政府領取社安金。由于每個人的收入不同，領取的社安金也會不同。一般而言，退休人員每年領取的社會安全金約占退休前收入的40%以下。

下面我們看一下美國年薪4萬美元收入的人他所領取的社安金情況。20世紀50年代後出生的美國人領取全額社安金的法定年齡爲66歲半，如果在這個年齡開始領取社安金，每個月可以領取1238美元，一年爲14856美元。

如果一個年薪7.5萬美元的人在66歲半領取社安金，他每個月可以領取到多少社安金呢? 美國社安金的計算有一個模式，即按月工資收入加上兩個計算點來計算，第一個計算點爲680美元，第二個計算點爲4100美元，年薪75000美元的人月工資爲6250美元，如果他在2007年時退休，他每月可領取的社安金通過公式計算爲：90%(680)+ 32%(4100-680)+ 15%(6250-4100) =1960美元，一年可領取的社安金爲23520美元。

社安金也可以提前領取，最早在62歲時就能夠領取，但不會領到全額的社安金。年薪4萬美元收入的人提前領取每個月只有810美元，全年爲9720美元。社安金也可以延後領取，現在美國經濟不好，許多人延遲退休繼續工作，但如果有工作收入，社安金會按一定比例減少。所以想工作的人，可以一直工作到70歲再領取社安金。如果70歲領取社安金，年薪4萬美元收入的人每個月領取的金額爲1739美元，一年爲20868美元。如果一個人在積滿工作點數後突然死亡，其家屬根據條件有可能享受到一定比例的社安金福利。比如未成年孩子每月可以領取714美元的社安金，照顧孩子的配偶每月可以領取714美元，達到退休年齡的配偶每月可以領取952美元。

美國公務員的退休體系

美國聯邦政府、州和地方政府雇員的退休制度與私營公司有很大不同，也可以稱作是福利退休金體系。聯邦公務員退休體系建于1920年，當時享受這一退休體制的人員有33萬人，1996年加入聯邦政府退休體制的文職人員增到260萬人。1984年前受雇于聯邦政府的文職人員按照文職服務人員退休體系(Civil Service Retirement System)規定享受退休待遇。1984年1月1日受雇于聯邦政府的文職人員則按照聯邦雇員退休體系(Federal Employees Retirement System)享受退休待遇。

聯邦雇員退休體系爲政府雇員提供的退休福利比文職服務人員退休體系更優惠，除了國定數額的退休金外，政府雇員也可以享受社安金待遇和建立自己可延後賦稅的退休儲蓄計劃。按照聯邦雇員退休體系的規定，聯邦政府雇員每月可以拿出工資10%的金額加入退休儲蓄計劃，而政府同時拿出這名雇員工資5%的資金投入他的退休儲蓄計劃，這基本上是類似私營公司員工的退休金制度。按照聯邦政府雇員退休體系，美國公務員的退休福利是遠遠好于普通私營企業就業人員的退休福利。享受聯邦雇員退休體系待遇的政府雇員，每年政府和個人各要繳納占工資7.65%的社會安全金稅，也要繳納占工資0.8%的退休基金。

聯邦公務員退休金福利主要是看工資的高低和工作時間的長短，在聯邦雇員退休體系下，55歲工作30年、60歲工作20年、62歲工作5年的政府雇員退休時，他們退休金的計算標准基本上大同小異。工作30年在55歲退休時，政府公務員每年可領取的退休金爲最高收入3年平均數的1.1%再乘以工作年頭。年薪爲7.5萬美元的公務員如果工作30後退休，他每年可領取的退休金計算公式爲：75000 x 1.1% x 30 = 24750美元，這相當于退休前工資的33%。如果這名公務員達到領取全額社安金的年齡，他每月可領取的社安金爲23520美元。退休金和社安金合計爲48270美元，相當于退休前年薪的64%。不滿62歲退休而且工作時間少于20年的公務員，退休金的發放則是最高收入3年平均數的1%再乘以工作年頭。

如果傷殘，公務員只要在政府部門服務超過18個月就可以享受傷殘金福利待遇，第一年的傷殘金爲最高收入3年平均數的60%，第二年以後每年40%。 例如年收入7.5萬美元的公務員，如果領取傷殘金，他第一年可領取45000美元，第二年以後每年可領取30000美元。政府公務員如果去世，其配偶可以領取撫恤金。在政府工作18月至10年的職員去世，其配偶一次性領取一定數額的撫恤金。在政府工作10年以上的職員去世，其配偶將每年領取逝者退休金一半的撫恤金。

在美國軍中服役的人退休後的待遇很優厚，他們的退休福利待遇要高于聯邦政府文職人員，在軍中服役達到20年即可退休，而領取退休金的計算比例也高于文職人員。在1980前入伍的人員，他們的退資金計算是按照最高年薪乘以2.5%再乘以服役年頭。如果一名軍職人員最高年薪8萬美元，服役30年，他每年可領取的退休金爲6萬美元，相當于服役時年薪的60%。而在1980後服役的軍職人員，如果服役超過30年，退休後每年的退休金將是在軍中服役最高年薪的75%

美國州和地方政府雇員的退休金體系依各州情況而略有不同，但基本上是社會安全金加上退休金。這些公務員的退休金的計算與聯邦政府雇員退休體系基本差不多，主要是依據雇員工作時間的長短乘以3至5內最高年薪的一定百分比(1.5%-2%)。例如一個州政府雇員最高年薪平均爲8萬美元，工作30年後退休，按照2%的比例，計算結果爲8萬X 2% X 30 = 48000美元，這名政府雇員退休後每年可領取的退休金48000美元，相當于退休前最高工資的60%。

公立學校教師如何領取退休金

美國衆多的公立學校(包括大學和中小學)教師雖然不屬于政府公務員序列，但由于他們的薪水是由政府支付，因此教師的退休金體系與政府公務員的退休體系有些相似但又不完全一樣。美國公立學校教師退休金體系屬于福利式退休金模式，教師享受社會安全金退休福利和固定的退休金，但每月教師和雇主必須繳納一定數額的資金用于退休金基金。美國各州對教師的退休金個人繳納金額有不同的規定。例如馬裏蘭州的公立學校，教師可享受社會安全金退休福利，每年教師和學區各繳納教師薪水總額6.2%的資金投入社會安全金體系。在退休金方面，教師每年要繳納薪水總額2%的資金到退休金基金中，學區則按照教師薪水總額的9.35%投入退休基金，雙方投入資金合計爲教師薪水總額的11.35%。俄亥俄州的公立學校教師不享受社會安全金福利待遇，因此在退休金上教師每年要繳納薪水總額10%的資金投入退休基金，學區則投入13.5%，合計爲教師每年薪水總額的23.5%。

教師退休時退休金金額主要是依據工作時間的長短和退休的年齡，賓西法尼亞洲規定如果教師年齡達到62歲或是工作35年以上，他們可以享受完整的退休待遇。在美國有些州的教師退休體系中，教師也可以在55歲時退休並享受完整的退休待遇，只要他們工作時間在30至35年之間。教師的退休金計算模式與聯邦政府公務員退休金計算模式類似，也就是百分點數乘以工作時間和工作最後三年的平均薪水。在馬裏蘭州，教師的百分點數2.5%，如果一名教師工作30年後退休，他工作最後三年的平均年薪是6萬美元，按照公式這名教師退休後每年可領取的退休金爲：2.5% x 30 x 60000 = 45000美元，相當與退休前年薪的75%。馬裏蘭州教師不享受社會安全金福利待遇，所以教師的固定退休金金額就比較高。如果對比聯邦政府公務員的退休金，如上述所介紹，同樣是工作30年，聯邦政府公務員的退休金金額占退休前年薪的33%，如果加上社會安全金，比例上升到64%，但仍比密蘇裏州教師的比例爲低。

在美國教師退休體系中，還流行一種“80退休規則”，也就是教師的年齡加上工作年頭只要達到80就可以享受完整的退休金待遇，這對于教學時間長的教師比較有利，因爲可以早退休。比如一名教師25歲參加工作，工作30年後，他的年齡和工作年頭已超過80，這名教師55歲就可以退休並享受完整的退休福利。

美國教師退休基本上沒有強制性年齡，有人50歲退休，也有人70歲才退休。以密蘇裏州爲例，教師退休的中位年齡時57歲，而55歲退休的教師所占比例最高，占退休教師總數的9.5%。50歲退休的教師占退休教師總數的5%，70歲退休的教師占1%。同樣該州退休的教師中位工作時間是29年，而工作30年後退休的教師比例最高，爲14%。工作15年退休的教師比例爲5%，工作40年退休的教師比例爲1.7%。

美國私人公司的退休體系

美國不少私人公司過去也采取員工福利式退休金制度，特別是由工會組織的行業比較傾向這種退休體系，員工的所有退休金都由雇主來承擔。1978年，美國私人公司41%的人員參與這種退休福利體系，2008年參與這種退休體系的私人公司人員比例下降到21%。現在美國絕大多數私人公司都采用投入式退休金體系，即由雇主和受雇員工共同出資購買退休計劃，最常見的退休計劃爲401k計劃。這種退休計劃降低了公司的退休人員成本，而公司也將退休基金投資的分險從自身轉到受雇員工個人身上。在美國私人公司中，有工會的行業受雇人員的退休金比無工會行業受雇人員要好得多也更有保障。參加工會的員工79%有退休福利，未參加工會的員工只有44%有退休福利。參加工會的員工70%享受福利式退休金待遇，未參加工會的員工只有16%享受福利式退休金待遇。而也有一些公司采取退休金加上401k計劃的綜合性退休制度，這使私人公司的退休福利更加具有競爭性。

401k計劃現已成爲美國私人公司最主要的員工退休計劃，它的主要運作方式是公司雇主每年按員工年薪3-5%投入員工個人的退休賬戶，員工每年可以在退休賬戶自行投入一定數額的資金，從幾百到上萬美元都可以(但有上限)。員工如果離開公司，這筆錢歸員工個人所有，如果員工在一家公司工作到退休，他工作期間所積累下的這些錢就是他的退休金，到59歲半就可以從退休賬戶領取這筆錢。由于稅務上的原因，這種退休金人們一般不會一次全部領出來，而是逐年領取以避免交稅。雇主和員工投入到401k退休賬戶所有錢都不需要報稅，只有退休人員在領取時才算收入需要申報所得稅。2007年美國有6000萬工作人員加入401K計劃，加入這一計劃的人大多將退休賬戶上的錢由專業理財人士管理，且多投資于股票和基金市場。在私人公司，一名員工退休後，公司將不再承擔其退休金的支出，這樣可以有效減少公司的人力資源成本。

在投入式退休金體系中一個人所能拿到的退休金很大程度上取決于他的收入，下面我們看一下具體的例子。一名會計師在工作30年後退休，他30年的平均年薪是9萬美元。他加入401k退休計劃，雇主每年以其年薪3%的比例資金投入他退休計劃，每年爲2700美元，30年一共81000美元。這名會計師自己每年以其年薪5%的比例資金投入退休計劃，每年爲4500美元，30年一共135000美元。雇主和個人在30年間投入的退休計劃資金爲216000美元，這只是本金，30年中不斷累積的退休資金投入股票或共同基金市場，按每年9%的收益率，到退休時401k退休計劃中的資金將是一筆不小的數目。

廚師在美國是低收入的職業，中位年薪3萬美元。如果一名廚師也是加入401k退休計劃，雇主每年以其年薪3%的比例資金投入他退休計劃，每年爲900美元，30年一共27000美元。這名廚師自己每年以其年薪5%的比例資金投入退休計劃，每年爲1500美元，30年一共45000美元。雇主和個人在30年間投入的退休計劃資金爲72000美元。同樣是工作30年，由于收入不同，僅401k退休計劃累計的本金就會有相當的差異，如果加上投資所得，兩者之間的差異就會更大。